建筑公司，因为项目时间周期比较长，所以没有在年末时把本年利润结转到未分配利润里，但是如果2019年一月调2018年的帐的话，是不是没必要再用未分配利润，或者以前年度损益，这些科目，直接调就行了

钰翎 追问

2019-02-25 21:20

我们是干完一个工程才结转一个，因为中间可能有变动，所以没有结转

邹老师 解答

2019-02-25 21:21

你好，这个应当在年末结转，而不是干完一个工程才结转

钰翎 追问

2019-02-25 21:32

我知道，但是是内部帐，所以我们没结转

邹老师 解答

2019-02-25 21:35

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

钰翎 追问

2019-02-25 21:42

我只想咨询老师的是，在没有结转的情况下，调整2018年的帐是不是能直接调

邹老师 解答

2019-02-25 21:43

你好，可以直接做结转分录就是了

钰翎 追问

2019-02-25 21:52

哦，老师我是怕我做错了，因为我刚刚接手工作，之前的会计的帐一直没有把本年利润结转了，我只接手了3个月，对建筑这一块还不熟，所以就没结转利润，  
我2018年10月份有一张凭证做错了，想着2019年2月份时直接冲红，接着写一张正确的，所以问问您，

钰翎 追问

2019-02-25 21:53

直接冲红就行是吗？然后接着写一张正确的

邹老师 解答

2019-02-26 08:04

你好，可以冲红，然后做一笔正确的，只是需要注意如果涉及到损益科目，需要通过以前年度损益调整科目 核算