老师您好，2019年2发现2018年有损益需要调整，通过以前年度损益调整科目调整，这个分录是做在2018年12月还是做在2019年2月？

lynette 追问

2019-02-26 09:27

老师，那需要调整2019年初的年初数吗？

月月老师 解答

2019-02-26 09:33

你好，不需要的。通过以前年度损益调整就可以。

lynette 追问

2019-02-26 09:35

那要调整所得税吗？汇缴的时候要调吗？

月月老师 解答

2019-02-26 09:37

你好，涉及损益的科目就用调整所得税，汇算的时候也要调。

lynette 追问

2019-02-26 09:41

老师，你好，所得税是调整在2019年2月吗？

月月老师 解答

2019-02-26 09:44

你好，汇算清缴的时候调整就行。

lynette 追问

2019-02-26 09:55

老师，我还是不明白，比如我2019年2月发现2018年有笔费用要调减，增加利润，我2月做了调整分录，以前年度损益调整也转入利润分配-未分配利润。那我2月我不用做调增这部分的所得税分录，直接在汇缴的时候调增吗？

lynette 追问

2019-02-26 10:05

老师，比如说我调增了200的收入，这两百元的所得税是50元，借：以前年度损益调整 50  贷：应交税费-应交所得税  借利润分配---未分配利润，贷; 以前年度损益调整， 那这个应交税费---应交所得税是2019年的还是2018年的呀？还是在2月不要要做这个税的分录，直接汇缴的时候调整？

月月老师 解答

2019-02-26 10:12

你好，你可以现在调账，你可以汇算清缴的时候再交。

lynette 追问

2019-02-26 10:22

老师我想问的是我2月做的这个分录：借：以前年度损益调整 50 贷：应交税费-应交所得税  50 ， 这个税做的2月，不就是2019年的所得税了吗？

月月老师 解答

2019-02-26 10:24

你好，不是的，是你汇算清缴的时候需要补缴的。