一个季度完结后，请问季度企业所得税一般计提在哪个月？

彭惠 追问

2019-02-26 09:52

一般不是季度最后一个月报表完成后参照 报表报所得税，如果这样的话不是报完税又得修改最后一个月报表和账

bamboo老师 解答

2019-02-26 09:54

报完税又得修改最后一个月报表和账？什么意思？

彭惠 追问

2019-02-26 09:59

如果一个季度产生了所得税，那个季度的最后一个月就得计提，那账不需要修改吗？

bamboo老师 解答

2019-02-26 10:01

季度末按账上期末利润总额×适用税率计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。
季度的最后一个月计提，账不需要修改