为离职员工，办欢送宴，产生的餐费，有发票，要怎么做账？

明月倾城 追问

2019-02-26 09:59

老师，中间不用过度“应付职工薪酬-职工福利”科目嘛？

邹老师 解答

2019-02-26 10:03

你好，这个不属于职工福利核算范围

明月倾城 追问

2019-02-26 10:04

那管理费用二级科目做什么？做职工福利嘛？

明月倾城 追问

2019-02-26 10:07

怎样的才属于职工福利范围？属于职工福利范围的一些费用，做账时就要过度一下应付职工薪酬-职工福利科目嘛？比如平时公司团建产生的餐费，娱乐费，集体活动的置装费等，这些都需要过度科目嘛？

邹老师 解答

2019-02-26 10:11

你好，这些可以 计入管理费用——其他
如果属于福利费，需要通过应付职工薪酬——福利费科目过渡的

明月倾城 追问

2019-02-26 10:13

那这个欢送宴餐费不属于职工福利，做管理费用-其他嘛

邹老师 解答

2019-02-26 10:15

你好，是的，计入管理费用——其他明细核算

明月倾城 追问

2019-02-26 10:16

那属于职工福利的，我们可以单独设置管理费用-职工福利二级科目，区分开吗？

明月倾城 追问

2019-02-26 10:17

在做汇算清缴时看管理费用-职工福利？还是看应付职工薪酬_职工福利？

邹老师 解答

2019-02-26 10:18

你好，可以的 
汇算清缴哪个地方是看  管理费用-职工福利？还是看应付职工薪酬_职工福利？

明月倾城 追问

2019-02-26 10:25

汇算清缴在税前扣除福利费在职工薪酬的14%扣除标准内，是看管理费用_职工福利科目的金额？还是看应付职工薪酬_职工福利科目的金额？我在查账过程中，发现18年的账中有很多属于职工福利范围的，做进管理费用-职工福利科目，但是没有过度应付职工薪酬-职工福利科目，这样做汇算清缴时，福利费税前扣除，是要结合这两个科目来处理吗？谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-02-26 10:26

你好，是看 应付职工薪酬_职工福利借方发生额
没有计提，就直接看管理费用——福利费当年发生金额了

明月倾城 追问

2019-02-26 10:32

比如1.公司集体出去旅游，有发票。2.公司午餐是用公司提供，采用的方式是集体吃饭，在快餐食堂办的充值卡，每次充值也有发票。这两种情况做管理费用-职工福利，需要过度科目嘛？

邹老师 解答

2019-02-26 10:33

你好，都需要通过应付职工薪酬——福利费科目过渡的

明月倾城 追问

2019-02-26 11:30

汇算清缴在税前扣除福利费在职工薪酬的14%扣除标准内，是看管理费用_职工福利科目的金额？还是看应付职工薪酬_职工福利科目的金额？我在查账过程中，发现18年的账中有很多属于职工福利范围的，做进管理费用-职工福利科目，但是没有过度应付职工薪酬-职工福利科目，这样做汇算清缴时，福利费税前扣除，是要结合这两个科目来处理吗？谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-02-26 11:36

你好，是看 应付职工薪酬_职工福利借方发生额
如果没有计提，就需要看管理费用——福利费发生额

明月倾城 追问

2019-02-26 16:45

老师，春节放假，往返路费报销属于管理费用-职工福利嘛？

邹老师 解答

2019-02-26 16:47

你好，这个是通过福利费明细核算

明月倾城 追问

2019-02-26 16:55

那意思通过管理费用-职工福利科目的，都得过度一下应付职工薪酬-职工福利科目嘛？

邹老师 解答

2019-02-26 16:57

你好，是的，是这个意思

明月倾城 追问

2019-02-26 17:00

老师，那我们是人力资源公司，为客户单位招人，并安排人员去工作。我们会给客户单位开招聘费的发票，作为我们的收入，但是同时比如一批实习生过来，我们要派车去接送，在正式安排到客户单位之前，我们要产生跟这批实习生相关的餐费，住宿费。车费，餐费，住宿费我们都能取得相关发票，那 这些应该怎么做账？是做成本还是做费用？麻烦老师指导指导，这个账目该怎么做？

邹老师 解答

2019-02-26 17:01

你好，是计入成本核算
借；主营业务成本  贷；银行存款等科目

明月倾城 追问

2019-02-27 14:31

邹老师，那比如公司团建活动都会提前买一些小的礼品什么的，作为活动中发放，这些取得发票，怎么做账？管理费用-职工福利嘛？需要过度应付职工薪酬-职工福利科目嘛？

邹老师 解答

2019-02-27 14:36

你好，借；管理费用——其他   贷；银行存款等科目

明月倾城 追问

2019-02-27 14:37

员工团建餐费娱乐费不属于管理费用-职工福利嘛？

邹老师 解答

2019-02-27 14:44

你好，团建费用不通过福利费核算的

明月倾城 追问

2019-02-27 15:06

可以按照这个图片上说的设置二级科目嘛？餐费娱乐费，如果说成团建，就计入职工教育经费，如果只是员工聚餐消费，计入福利费，可以这样做账嘛？

邹老师 解答

2019-02-27 15:12

你好，可以这样处理的