老师我公司是小规模公司是季报的，那当月销售出去的销项税是要把他转到营业外收入中吗，还是等到了一个季度的时候再把他转到营业外收入中

清幽 追问

2019-02-26 10:13

比如说：是不是1到2月份的分录是这样做的，第一个月借应收账款100，贷主营业务收入97.08，贷销项税2.91.     

                                                                      第二个月借应收账款100，贷主营业务收入97.08，贷销项税2.91.    

                                                                      第三个月借应收账款100，贷主营业务收入97.08，贷销项税2.91.    能后第三个月还要做笔分录是借主营业务收入8.73，贷应交税费-增值税-销项税8.73，老师是这样做的吗

小惑老师 解答

2019-02-26 10:14

不是的借：应交税费-增值税-销项税8.73  贷：其他收益

清幽 追问

2019-02-26 10:20

哦，那第一个月比如销售100元，分录是做应收账款100，贷主营业务收入97.08，贷销项税2.91.

那第二个月比如也销售100元，分录是做应收账款100，贷主营业务收入97.08，贷销项税2.91.

那第三个月比如也销售100元，分录是做应收账款100，贷主营业务收入97.08，贷销项税2.91.   结转时借应交税费-增值税-销项税8.73，贷其他收益8.73  ，老师这一个季度的分录是这样做的吗

小惑老师 解答

2019-02-26 10:22

是的，您的处理是正确的