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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-02-26 10:20

借：应交税费-预缴增值税
   贷：银行存款  
期末将其结转至应交税费-未交增值税

哲哲 追问

2019-02-26 10:25

那企业所得税和附加税呢

轶尘老师 解答

2019-02-26 10:33

企业所得税：借：应交税费-企业所得税；贷：银行存款 
附加直接计入损益。

哲哲 追问

2019-02-26 21:41

老师我现在是亏损状态，那预缴的企业所得税怎么处理

轶尘老师 解答

2019-02-26 21:48

在申报表中留抵。待有税款时抵扣。

哲哲 追问

2019-02-26 21:54

老师具体在什么表里填？怎么没见过呢

轶尘老师 解答

2019-02-26 22:12

企业所得税申报表。

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相关问题讨论
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 期末将其结转至应交税费-未交增值税
2019-02-26 10:20:17
借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
2016-08-29 09:25:42
预缴增值税的账务处理。 房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末结转：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
2019-03-04 11:00:27
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，水利基金 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2018-12-24 09:13:38
你好 如果不是交易取消了 那么预缴的税款还是正常做账 开票抵扣
2020-09-15 11:33:39
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