增值税申报表的金额自动生成修改不了，导致当月增值税销项税与实际增值税申报表的金额不符（借方0.03元），如果增值税借方0.03元抹平营业外支出，下个月实际发票销项税金额与申报表的金额也少0.01元，这种情况怎么处理为妥？

蜕变 追问

2019-02-26 11:40

我们当地建筑行业增值税申报表金额修改不了，修改申报不了

果果老师 解答

2019-02-26 11:42

如果您当地建筑行业增值税申报表金额修改不了，只能每月做尾差调整了

蜕变 追问

2019-02-26 11:47

上个借方金额调平，下个月变成贷方0.01元，应交税费-应交增值税相当于少交了0.01元，收入金额是固定的，怎么调？

蜕变 追问

2019-02-26 11:59

劳烦请教老师怎么处理为妥？

果果老师 解答

2019-02-26 12:46

少交了0.01元计入营业外收入

蜕变 追问

2019-02-26 14:38

老师，计入营业外收入二级科目记什么

果果老师 解答

2019-02-26 15:08

二级科目可以根据需要编制，可以入营业外收入-其他  里面