我们有公司返款怎么做分录呢？ 例子： [Face:169]1月采购水泥100吨，采购师出厂单价300元/吨，金额为30000元。 分录：借：库存商品 30000 贷：现金 30000 完成任务月末厂家给返款10元/吨，金额为100元。 请问分录该怎么做呢？

陈仕娇 追问

2019-02-26 12:13

购进的进项，全额取得发票。发票金额是返款后的单价

郭老师 解答

2019-02-26 12:23

是红冲是吗？
借预付贷库存商品进项转出

陈仕娇 追问

2019-02-26 13:10

没有红冲发票都是月底最后一天取得，所以厂家直接按照每吨返款10元后的单价开的

陈仕娇 追问

2019-02-26 13:12

出厂时单价300元每吨，月底返款10元每吨，单价就是290元每吨。发票就是按照290元每吨开的

郭老师 解答

2019-02-26 13:18

按300付钱，借预付贷银存，
那安对方给你开发票的金额入库借库存商品进项贷预付，预付在借方有余额

陈仕娇 追问

2019-02-26 13:37

我就是要账务能提现返款

陈仕娇 追问

2019-02-26 13:37

这样做体现不出返款的金额嘛

郭老师 解答

2019-02-26 13:40

那你让对方开300的发票，然后开-10的发票

陈仕娇 追问

2019-02-26 13:45

不是这样的。我们是系统提货，明细表就是300的单价，然后系统月底会有一笔返款金额到我公司账户。发票金额就是出厂价-返款的金额。

郭老师 解答

2019-02-26 13:47

你那样开我给你写了分录了体现不出返利

陈仕娇 追问

2019-02-26 14:13

意思发票这样开就体现不出返利来吗？

郭老师 解答

2019-02-26 14:26

是

陈仕娇 追问

2019-02-26 22:17

但是老师，我们发票取得情况和真实采购不一致呢，部分发票会滞后取得。但是销售又是真实采购的数量。这个怎么办呢？

郭老师 解答

2019-02-27 08:37

可以先暂估入库的

陈仕娇 追问

2019-02-27 10:05

暂估入库期末怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-02-27 10:12

没有收到发票不用处理

陈仕娇 追问

2019-02-27 10:12

要收到发票

郭老师 解答

2019-02-27 10:28

红冲暂估，之前分录做相反的，然后做发票的