老师，费用发票全额入管理费，后又同时认证了，现在做转出，借应交税费-增值税-进项税额红字 贷待认证进项税额红字。期末结转增值税的时候，待认证进项的贷方有余额，需要转入转出未交增值税?分录这么写

价值观 追问

2019-02-26 13:29

老师我，我这个是待认证借方不是贷方

价值观 追问

2019-02-26 13:30

你说的下期抵扣时结转，具体分录什么

小惑老师 解答

2019-02-26 13:32

就是你比如，下期你要把待认证转为进项时做分录处理
借：应交税费-进项税额
贷：应交税费--待认证进项税额

价值观 追问

2019-02-26 14:15

老师，本是借管理费用 借应交税费-增-进项 贷现金，不过实际借管理费用贷现金 。另外财务勾选平台又勾选了，勾选当月分录借应交税费-增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项。 年末发现这个不应该认证，申报转出，那么对应的分录可以是 原来待认证进项转认证的红字冲销售分录吗

小惑老师 解答

2019-02-26 14:18

你先做分录是借管理费用  贷现金
现在你勾选了，要这样处理借：应交税费-增-进项  贷;管理费用
要进项转出，借;管理费用  贷：应交税费-增-进项转出
应该按照上面的分录处理。你看看感受一下

价值观 追问

2019-02-26 14:29

老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额  贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?

小惑老师 解答

2019-02-26 14:32

我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项，是的，这样处理分录
这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法
你的意思是先全部认证后，把补可以抵扣进项做转出吗？

价值观 追问

2019-02-26 14:43

1借管理费用贷现金。比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。发现100不应该认证。那么可以直接把认证分录就写应交税费-进100，贷认证进项100，然后发现当月增值税申报表填进项转出100，附个说明，这样操作可以吗

小惑老师 解答

2019-02-26 14:46

比如税额100，2过几个月和其他可以认证发票一并做了认证200。借应交-增值税贷待认证进项200分录。
不对的，你先认证了，在做转出处理，不是应交税费-进100，贷认证进项100   应该是借：应交税费-进100，贷：进项转出100

价值观 追问

2019-02-26 16:23

老师，我看不懂，你说的认证和转出2个分录分别是什么

小惑老师 解答

2019-02-26 16:25

借应交-增值税贷待认证进项200分录你这笔分录是什么意思？