我们现在购进一台库存商品120万、但是整套雷达已经到库 对方给我们第一次开具百分之20的发票、我们也没有付款。这个账务怎么处理

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:46

老师我们这个是库存商品，而且对方给我们开的是增值税专用发票

宋生老师 解答

2019-02-26 14:47

你好！你可以借库存商品-暂估100 库存商品20/1.16  应交税费应交增值税 贷应付账款120

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:50

老师我们暂估的这部分，可不可以写成 借 库存商品-暂估 100/1.16 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 应付账款。

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:51

暂估的这部分要不要价税分离

宋生老师 解答

2019-02-26 14:51

您好！不建议这样，不建议暂估这里去暂估进项税

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:51

还有一个老师，它开的这百分之20的发票，的进项税我们本月不抵扣是不是也就做到，待抵扣里面。

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:52

就是不暂估进项税是不是老师？

宋生老师 解答

2019-02-26 14:54

您好！是的。只是收到多少进项就做多少进项。

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:57

这个库存商品、她在下次的时候会开半分之70的发票也就是 库存商品价税合计84万、我们应该怎么冲减入库。

宋生老师 解答

2019-02-26 14:58

您好！借主营业务收入-暂估 贷库存商品-暂估。

初雪❄️ 追问

2019-02-26 14:59

老师我们是购买库存商品呢。

宋生老师 解答

2019-02-26 15:00

您好！是的。你现在不是开出去吗？开出去冲减就是这样做

初雪❄️ 追问

2019-02-26 15:01

是别人给我们开

宋生老师 解答

2019-02-26 15:04

您好！你借库存商品-暂估 -84 贷应付账款-84
然后借库存商品84/1.16 应交税费-应交增值税 贷应付账款84

初雪❄️ 追问

2019-02-26 15:04

就是我们购进一台库存商品 120万
第一次给我们开了百分之20的发票 价税合计24万。
第二次开百分之70的发票。加税合计86万
第三次开才百分之10的发票。价税合计10万。
我们整台设备入库，钱还没有付。
一般纳税人，购进库存商品。

宋生老师 解答

2019-02-26 15:06

您好！你没有收到的部分就暂估。收到了就冲减暂估，然后做正确金额的分录。