您好，请问我交了上年四季度企业所得税现在应该怎样入账

Lius 追问

2019-02-26 15:07

不通过以前年度损益调整科目吗

邹老师 解答

2019-02-26 15:12

你好，缴纳企业所得税直接通过应交税费核算就是了，不需要通过 以前年度损益调整科目核算
如果是跨年计提所得税才需要通过以前年度损益调整科目核算的

Lius 追问

2019-02-26 15:17

我上年没有做计提，现在才拿到银行付款的回单，请问都需要做什么分录呢

邹老师 解答

2019-02-26 15:20

你好
计提 借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
扣缴  借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
结转   借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

Lius 追问

2019-02-26 15:25

嗯嗯，好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-26 15:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢