请问老师，我公司是教育培训机构，发放的课酬有劳务也有工资，计提时分录是，借:主营业务成本贷:管理费用-劳务费，应付职工薪酬-应付工资，发放时分录，借:应付职工薪酬-应付工资，管理费用-职工薪酬，贷:现金，这样有问题吗？

松间明月 追问

2019-02-26 16:24

就是不知道错了没

松间明月 追问

2019-02-26 16:25

应该是，借:主营业务成本贷:现金么？

QQ老师 解答

2019-02-26 16:28

你好！应该是  借：主营业务成本   管理费用    贷：应付职工薪酬

松间明月 追问

2019-02-26 16:31

不可以直接做借:主营业务成本贷:现金么

QQ老师 解答

2019-02-26 16:33

你好！现在一般尽量减少先计发方  发放时  借：应付职工薪酬  贷：银行存款或现金

松间明月 追问

2019-02-26 16:46

其实课酬对于我们公司来说是主营业务成本呀

QQ老师 解答

2019-02-26 16:53

你好！这没有问题，只是不做管理费用负数

松间明月 追问

2019-02-26 17:10

老师，我想问的是可不可以只做借:主营业务成本，贷:现金，不从应付职工薪酬过账，因为是外聘老师，不是本公司员工

QQ老师 解答

2019-02-26 17:16

你好！那就是劳务费可以直接进成本但是个税不可以按工资扣减

松间明月 追问

2019-02-27 11:21

请问老师，那可不可以做成借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬；发放时，借:应付职工薪酬，贷:现金

QQ老师 解答

2019-02-27 15:19

你好！是可以这样处理的