十月份开了一百多万的票，但是没有进项票，导致十一月份申报的时候产生了十三万多的增值税，因为没钱交税，然后只提交了申报表然后没有扣款，直到十二月份申报以后，然后利用多余的留底税额抵扣十一月无法缴纳的增值税，然后十二月缴纳了4万的增值税，那么其中抵扣的那九万多增值税我应该怎么调账，有具体的分录吗？10月份已经做了转出未交十三万多这笔分录

十月份开了一百多万的票，但是没有进项票，导致十一月份申报的时候产生了十三万多的增值税，因为没钱交税，然后只提交了申报表然后没有扣款，直到十二月份申报以后，然后利用多余的留底税额抵扣十一月无法缴纳的增值税，然后十二月缴纳了4万的增值税，那么其中抵扣的那九万多增值税我应该怎么调账，有具体的分录吗？10月份已经做了转出未交十三万多这笔分录

答： 你好，同学。 假如你8月销项20万，申报了没有交，那么它是在应交税费贷方余额。9月你进项12万，那么从你8月的销项里面抵扣了，你的应交税费余额是8万。这个8万你实际交了，应交税费也就没有余额了。

十月份开了一百多万的票，但是没有进项票，导致十一月份申报的时候产生了十三万多的增值税，因为没钱交税，然后只提交了申报表然后没有扣款，直到十二月份申报以后，然后利用多余的留底税额抵扣十一月无法缴纳的增值税，然后十二月缴纳了4万的增值税，那么其中抵扣的那九万多增值税我应该怎么调账，有具体的分录吗？10月份已经做了转出未交十三万多这笔分录

答： 你好，同学。 假如，8月销10万，9月进5万，交5万 借：应交税费～转出未交增值税10 贷：应交税费～未交增值税10 借：应交税费～进项5 贷：应付账款等 借：应交税费～未交增值税5 贷：应交税费～转出未交增值税5 借：应缴税费～未交增值税5 贷：银行存款5

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我十二月份用UK跟别人开了四十多万的票，其中有二十多万是当时开错了，十二月份的时候不知道要红字冲销，所以一月份交十二月份四十万发票的税钱，但是一月份的时候我冲销了十二月份多开的二十多万的发票，那我这个月怎么做调整，

答： 你好，你还有其他的销售额吗？正数收入加上这个负数，销售收入一块申报。