老师，我公司18年12月企事业承包承租个人所得税我没有计提，19年1月交税以后怎么做分录调整，(已经涉及损益调整了)

姚 追问

2019-02-26 20:37

18年12月企事业承包承租个人所得税没有计提，那就是这笔应该是18的支出，在18年的账上根本就没有体现，现在已经结账了，19年我怎么做会计分录弥补

文老师 解答

2019-02-26 20:45

借以前年度损益调整贷应交税费—应交个人所得税，
借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整

姚 追问

2019-02-27 09:24

借以前年度损益调整贷应交税费—应交个人所得税，
借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整

姚 追问

2019-02-27 09:25

然后我再做一个缴税分录，借:应交税费应交个人所得税  贷:银行存款

文老师 解答

2019-02-27 10:30

您好，是的，缴税的是正常做的