本年的1月10号缴纳了企业所得税292万，又在本年的1月20号申请退税成功292万，要如何做分录？之前没有任何计提，是去税局直接缴纳

怕黑的唇膏 追问

2019-02-27 09:15

公司要求过过账目

辜老师 解答

2019-02-27 09:16

那你就支付的时候，借：应交税费—应交所得税  贷：银行存款 
收到的时候，借：银行存款  贷：应交税费—应交所得税

怕黑的唇膏 追问

2019-02-27 09:19

我也是这样做分录的，但是在利润报表的税金会显示这292万 不是应该相互冲销成零的吗？

辜老师 解答

2019-02-27 10:11

你没有计提，利润表里面不会有所得税费用的