帮忙看下公司的增值税科目余额表，进项和销项一直都有余额，是不是要做结转？

Lewis Meng 追问

2019-02-27 10:07

转出未交增值税余额在借方702.17，是已经缴纳过的。请问转出未交增值税应该有余额吗？进项税额和销项税额也有余额，麻烦老师看下我发的图片，谢谢

玲老师 解答

2019-02-27 10:15

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目，贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度已经交的增值税。

Lewis Meng 追问

2019-02-27 10:23

月份终了，如果进项大于销项是不是不用结转？应交税金科目账套年结了余额还会自动带到下个年度吗？还是说我没有做结转导致的？转出未交增值税余额在借方这个是2017年缴纳的

玲老师 解答

2019-02-27 10:26

年末结平 借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税