送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2019-02-27 10:09

你好,在,这个要考虑你的以前各车间的工资总额水平除以产量或产值,再考虑是不是以以前的这个水平为标准还是要增减的。

糊涂 追问

2019-02-27 10:14

这话我理解,现在是老板要我把工资拆成三部分来做。比如员工拿8000的工资,要分开基本工资+绩效工资+综合考评工资,总金额是8000,如果是这样核算的话,其实我们员工拿到手的工资少了。之前没有这样算,直接就是应发工资8000来算考勤工资,基本满勤的都全工资额了。所以,不知道那种比较好,到时引起公愤

徐阿富老师 解答

2019-02-27 10:25

你好,那你再总额不变的情况下分解为三个项目,相加起来金额一样就好

糊涂 追问

2019-02-27 11:21

徐老师,您好!出勤工资=基本工资/应出勤天数*实际出勤天数。这个核算是没问题的吧

徐阿富老师 解答

2019-02-27 11:23

你好,对的,没问题,但是应出勤天数这个,你们是按照单位规定来的,有一定不合理不合规,这个你们自己把握。如果职工投诉你们,你们是要败的

糊涂 追问

2019-02-27 11:26

我是根据那个文员给的考勤表做的应出勤天数,然后有人缺勤之类的,她就统计好了实际出勤的天数也在里面了

徐阿富老师 解答

2019-02-27 11:29

恩,所以这个存在不合规的问题,不过这个不是你的问题,是企业问题

糊涂 追问

2019-02-27 11:38

工资的核算,真是很头疼,总是遇到各种人家的问题。像这样,有什么比较合规的算法工资吗

徐阿富老师 解答

2019-02-27 11:46

你好,你要合规就是按照应出勤天数21.75天,但是企业不会同意的

糊涂 追问

2019-02-27 11:49

考勤表上,1月份应出勤天数是26天,1月份是31天,4个星期天休息日,那应该是27天,说是扣掉了元旦休息那一天。我好想理解不了这种做法。老师,你为何说是21.75天

徐阿富老师 解答

2019-02-27 12:19

你好,国家规定计算考勤应出勤天数是21.75天,有规定的

糊涂 追问

2019-02-27 12:37

每个月都是21.75么?

徐阿富老师 解答

2019-02-27 12:37

你好,是的,规定是这样的

糊涂 追问

2019-02-27 12:44

如果应出勤天数是21.75天,那实际出勤的天数就大于这个天数了,这又怎么解析处理

徐阿富老师 解答

2019-02-27 13:04

你好,大于的,只要全年不超过21.75,按照21.75计算,没有加班工资。

徐阿富老师 解答

2019-02-27 13:05

这个不适合你,你别多想这个了,你们企业做不到的

糊涂 追问

2019-02-27 14:49

徐老师,关于昨天那个问题,似乎还是有点没转过来 
 我当时暂估的分录是,借:委托加工物资-加工费50万,贷:应付账款-暂估 50万 
 
然后现在发票到了10万,跟我实际暂估的不一致。老师您给我的分录是: 
 
冲红是这样处理吗?借:利润分配~未分配利润 50万,贷:应付帐款-暂估 50万 
 
发票到了,借:利润分配-未分配利润, 
                借:应交税费-待认证进项税 
                贷:应付账款 
后面这个分录是据发票的金额数据入数是这样吗?

徐阿富老师 解答

2019-02-27 14:55

我当时暂估的分录是,借:委托加工物资-加工费50万,贷:应付账款-暂估 50万 
 
然后现在发票到了10万,跟我实际暂估的不一致。老师您给我的分录是: 
 
冲红是这样处理吗?借:利润分配~未分配利润 10万,贷:应付帐款-暂估 10万 
 
发票到了,借:利润分配-未分配利润, 
借:应交税费-待认证进项税 
贷:应付账款 
后面这个分录是据发票的金额数据

糊涂 追问

2019-02-27 15:03

冲红是这样处理吗?借:利润分配~未分配利润 10万,贷:应付帐款-暂估 10万 (这里是红字)对吧。 
像这种做法,其实也是发票来多少冲多少的意思不? 
 
那之前借方暂估加工费委托加工物资这个科目,不会有影响吗

糊涂 追问

2019-02-27 15:07

如果后面把差额加工费发票都开了过来,也是这样操作吗?

徐阿富老师 解答

2019-02-27 15:16

不对,冲红是  借  委托加工物资-加工费-10万     贷:应付帐款-暂估 10万

糊涂 追问

2019-02-27 15:22

对呀,就是我之前暂估了这么多,现在发票没有来这么多,然后据发票来多少冲红多少 
然后再根据发票真实的数据入账,分录是借:委托加工物资,借:应交税费,贷:应付账款。 
 
还是说做老师这笔分录,发票到了,这样做分录,借:利润分配-未分配利润, 
借:应交税费-待认证进项税 
贷:应付账款

徐阿富老师 解答

2019-02-27 15:40

你好,发票到,应该是借:利润分配-未分配利润, 
借:应交税费-待认证进项税 
贷:应付账款                                   因为你18年已经把  委托加工物资转入成本了

糊涂 追问

2019-02-27 15:42

真是痛苦,只要前面错一步,后面就步步错那种感觉,呵呵!!

徐阿富老师 解答

2019-02-27 15:45

恩,是的,财务就是这样

糊涂 追问

2019-02-27 15:50

老师,那个CMA怎么考,学生也在学堂交了钱去学学吧,也许以后真能用得上

徐阿富老师 解答

2019-02-27 16:02

你好,什么叫怎么考?具体细节我也没有关注过呢

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