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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-02-27 10:09

你好，在，这个要考虑你的以前各车间的工资总额水平除以产量或产值，再考虑是不是以以前的这个水平为标准还是要增减的。

糊涂 追问

2019-02-27 10:14

这话我理解，现在是老板要我把工资拆成三部分来做。比如员工拿8000的工资，要分开基本工资+绩效工资+综合考评工资，总金额是8000，如果是这样核算的话，其实我们员工拿到手的工资少了。之前没有这样算，直接就是应发工资8000来算考勤工资，基本满勤的都全工资额了。所以，不知道那种比较好，到时引起公愤

徐阿富老师 解答

2019-02-27 10:25

你好，那你再总额不变的情况下分解为三个项目，相加起来金额一样就好

糊涂 追问

2019-02-27 11:21

徐老师，您好！出勤工资=基本工资/应出勤天数*实际出勤天数。这个核算是没问题的吧

徐阿富老师 解答

2019-02-27 11:23

你好，对的，没问题，但是应出勤天数这个，你们是按照单位规定来的，有一定不合理不合规，这个你们自己把握。如果职工投诉你们，你们是要败的

糊涂 追问

2019-02-27 11:26

我是根据那个文员给的考勤表做的应出勤天数，然后有人缺勤之类的，她就统计好了实际出勤的天数也在里面了

徐阿富老师 解答

2019-02-27 11:29

恩，所以这个存在不合规的问题，不过这个不是你的问题，是企业问题

糊涂 追问

2019-02-27 11:38

工资的核算，真是很头疼，总是遇到各种人家的问题。像这样，有什么比较合规的算法工资吗

徐阿富老师 解答

2019-02-27 11:46

你好，你要合规就是按照应出勤天数21.75天，但是企业不会同意的

糊涂 追问

2019-02-27 11:49

考勤表上，1月份应出勤天数是26天，1月份是31天，4个星期天休息日，那应该是27天，说是扣掉了元旦休息那一天。我好想理解不了这种做法。老师，你为何说是21.75天

徐阿富老师 解答

2019-02-27 12:19

你好，国家规定计算考勤应出勤天数是21.75天，有规定的

糊涂 追问

2019-02-27 12:37

每个月都是21.75么？

徐阿富老师 解答

2019-02-27 12:37

你好，是的，规定是这样的

糊涂 追问

2019-02-27 12:44

如果应出勤天数是21.75天，那实际出勤的天数就大于这个天数了，这又怎么解析处理

徐阿富老师 解答

2019-02-27 13:04

你好，大于的，只要全年不超过21.75，按照21.75计算，没有加班工资。

徐阿富老师 解答

2019-02-27 13:05

这个不适合你，你别多想这个了，你们企业做不到的

糊涂 追问

2019-02-27 14:49

徐老师，关于昨天那个问题，似乎还是有点没转过来 
 我当时暂估的分录是，借：委托加工物资-加工费50万，贷：应付账款-暂估 50万 
 
然后现在发票到了10万，跟我实际暂估的不一致。老师您给我的分录是： 
 
冲红是这样处理吗？借：利润分配～未分配利润 50万，贷：应付帐款-暂估 50万 
 
发票到了，借：利润分配-未分配利润， 
                借：应交税费-待认证进项税 
                贷：应付账款 
后面这个分录是据发票的金额数据入数是这样吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-27 14:55

我当时暂估的分录是，借：委托加工物资-加工费50万，贷：应付账款-暂估 50万 
 
然后现在发票到了10万，跟我实际暂估的不一致。老师您给我的分录是： 
 
冲红是这样处理吗？借：利润分配～未分配利润 10万，贷：应付帐款-暂估 10万 
 
发票到了，借：利润分配-未分配利润， 
借：应交税费-待认证进项税 
贷：应付账款 
后面这个分录是据发票的金额数据

糊涂 追问

2019-02-27 15:03

冲红是这样处理吗？借：利润分配～未分配利润 10万，贷：应付帐款-暂估 10万 （这里是红字）对吧。 
像这种做法，其实也是发票来多少冲多少的意思不？ 
 
那之前借方暂估加工费委托加工物资这个科目，不会有影响吗

糊涂 追问

2019-02-27 15:07

如果后面把差额加工费发票都开了过来，也是这样操作吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-27 15:16

不对，冲红是  借  委托加工物资-加工费-10万     贷：应付帐款-暂估 10万

糊涂 追问

2019-02-27 15:22

对呀，就是我之前暂估了这么多，现在发票没有来这么多，然后据发票来多少冲红多少 
然后再根据发票真实的数据入账，分录是借：委托加工物资，借：应交税费，贷：应付账款。 
 
还是说做老师这笔分录，发票到了，这样做分录，借：利润分配-未分配利润， 
借：应交税费-待认证进项税 
贷：应付账款

徐阿富老师 解答

2019-02-27 15:40

你好，发票到，应该是借：利润分配-未分配利润， 
借：应交税费-待认证进项税 
贷：应付账款                                   因为你18年已经把  委托加工物资转入成本了

糊涂 追问

2019-02-27 15:42

真是痛苦，只要前面错一步，后面就步步错那种感觉，呵呵！！

徐阿富老师 解答

2019-02-27 15:45

恩，是的，财务就是这样

糊涂 追问

2019-02-27 15:50

老师，那个CMA怎么考，学生也在学堂交了钱去学学吧，也许以后真能用得上

徐阿富老师 解答

2019-02-27 16:02

你好，什么叫怎么考？具体细节我也没有关注过呢

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1、城市低保对象、城市低收入家庭子女通过普通高考，被国家承认的大学本科和专科院校录取的国家计划内统招生。本科生资助7000元，大专生资助5000元。 2、农村五保对象、低保对象通过普通高考或中考，被国家承认的大学本科和专科院校录取的国家计划内统招生及中专生和技校生。本科生资助7000元，大专生资助5000元，中专生、技校生资助3000元。 3、农村执行计划生育政策困难家庭女学生通过普通高考和中考，被国家承认的大学本科和专科院校录取的国家计划内统招生及中专生和技校生。本科生资助3000元，大专生资助2000元，中专生、技校生资助1000元。 4、农村在册贫困户(返贫户、新增贫困户、未脱贫户)通过普通高考和中考，被国家承认的大学本科和专科院校录取的国家计划内统招生及中专生和技校生。本科生资助7000元，大专生资助5000元，中专生、技校生资助3000元。
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