资产负债表里的未分配利润和利润分配表里的未分配利润不一致是什么原因？

2333333 追问

2019-02-27 11:00

成立好几年了，我是用神舟财务软件入的帐，自到生成的报表出来未分配利润数不一致 
 
图一这是资产负债表的，图二这是利润分配表的 
年初未分配利润应该是10474785.43才对的，为什么到利润分配表就不一样了？ 
利润分配表里的未分配利润没有加到上年净利润，因为上年净利润是-14072864.91，是不是入帐录错科目？

宋生老师 解答

2019-02-27 11:03

您好！你是说上年净利润是负数？

2333333 追问

2019-02-27 11:05

是的

宋生老师 解答

2019-02-27 11:13

你好！估计他这个是上年期初写错了。他的表里面的24547650.34=10474785.43+14072864.91.实际应该是减去

2333333 追问

2019-02-27 11:22

对啊，这个应该怎么处理？

宋生老师 解答

2019-02-27 11:23

你好！他表填错了，重新填就好了。

2333333 追问

2019-02-27 11:30

我是用财务软件入的帐，报表是自动生成的，不是改表就可以了，想知道是不是入帐的时候分录或科目做错了

宋生老师 解答

2019-02-27 11:33

你好！这个你要看是入账入错了，还是软件本身公示设置错误。

2333333 追问

2019-02-27 11:47

我在公司股东分配股利的时候做了两笔分录，看下对不对，1.借：利润分配-应付股利      贷：应付利润       2.借：应付利润    贷：银行存款

宋生老师 解答

2019-02-27 11:49

您好！可以的。正常应该是贷方应付股利。

2333333 追问

2019-02-27 11:55

那意思就是后面第2笔分录不用做了

宋生老师 解答

2019-02-27 11:59

你好！不是。是要做，只是你贷方科目用的不对

2333333 追问

2019-02-27 12:03

那间思是应该像下面这样做分录了？1.借：应付利润    贷：利润分配-应付股利         2.借：利润分配-应付股利     贷：银行存款

宋生老师 解答

2019-02-27 14:19

您好！分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 
 
借:利润分配——应付股利 
 
贷:应付股利——按股东明细 
 
支付股利的会计分录: 
 
借:应付股利——按股东明细 
 
贷:银行存款(或现金)