公司是当月缴纳当月税费，分录为： 借：应交税费 贷：银行存款 这样处理月末应交税费就会有借方余额，如何结转？

不加糖 追问

2019-02-27 11:18

你好老师，我还是不太明白为什么有应收账款、主营业务收入两个科目。因为在扣费时分录已经做了    借：应交税费-城建税等     贷：银行存款。那在月末的时候我再加个分录：    借：税金及附加       贷：应交税费-城建税等，进行结转，这样做是否正确？

彩丽老师 解答

2019-02-27 11:20

确认收入就是有应收账款/银行存款、主营业务收入，借：应收账款/银行存款   贷：主营业务收入 应交税费-增值税。

彩丽老师 解答

2019-02-27 11:23

“因为在扣费时分录已经做了 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款。那在月末的时候我再加个分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等，进行结转，这样做是否正确？” 
你的分录是对的