出口退税的，发生坏账了，货款收不回来了，退税已经申报，现在没有收到货款的转内销，，出口退税申报怎么处理

会计学堂辅导老师 追问

2019-02-28 08:26

邹老师，就是把，应付账款挂到了，成本，，报销单没写清楚，我以为是零散材料，不知道是合作厂家的，后面才知道，因为这个厂家货款有我们自己垫现金，然后上级公司也有代垫的然后工程结束清算，厂家要返款的，还有就是原先把转账手续费给挂在管理费用了后来调到财务费用，还有把，本应挂在应付账款贷方红字的，给挂到应收账款借方，这个也是我们自己先垫钱后期要返款的，还有，叫别人代开发票的，人家让我们交的税费，之前给挂在应交税费，了现在要转到成本，就是这几个我原先那样直接写转账，然后就蓝字正确科目写一下，这样到底行不行啊，没用红字的编一张再蓝字一张，不行的话现在要怎么办呢？

邹老师 解答

2019-02-28 08:32

你好，应付账款挂到了成本，就做相反分录冲销，然后做一笔正确的分录 
本应挂在应付账款贷方红字的，给挂到应收账款借方，做一笔这个调整分录 借；应付账款    贷；应收账款 
叫别人代开发票的，人家让我们交的税费，之前给挂在应交税费，了现在要转到成本，这个应当通过营业外支出核算的