增值税小规模纳税人季报 增值税附加能不能季末计提 但是第一季度第一个月有预缴 怎么做会计分录呀

代代童学 追问

2019-02-27 15:49

预缴的时候怎么计提呢

朴老师 解答

2019-02-27 15:50

就是跟你平时计提是一样的

代代童学 追问

2019-02-27 15:50

代代童学 追问

2019-02-27 15:51

还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀

代代童学 追问

2019-02-27 15:53

我就是不会计提呀

代代童学 追问

2019-02-27 15:53

所以才问老师的

朴老师 解答

2019-02-27 16:40

你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费

代代童学 追问

2019-02-27 16:47

好的能不能不通过应付职工薪酬

代代童学 追问

2019-02-27 16:47

就直接借管理费用  贷应交税费应交工会经费

朴老师 解答

2019-02-27 17:46

不行的哦，要计提的

代代童学 追问

2019-02-27 17:48

可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的

代代童学 追问

2019-02-27 17:48

实际上我们不提取工会经费的

朴老师 解答

2019-02-27 17:50

那你也要先计提的哦