我们单位执行小企业会计准则，收到国库退回2016年度企业所得税如何做凭证？以前没做过调整@会计学堂-王老师(2536514142) @答疑梅老师(3427630070)

刘 追问

2019-02-27 15:47

今年一月份退回来的

朴老师 解答

2019-02-27 15:48

借：银行存款

贷：应交税费---应交所得税

借：应交税费---应交所得税

借：所得税费用                    红数

贷：本年利润

贷：所得税费用                    红数

刘 追问

2019-02-27 16:22

老师，请问每年年末都要做一笔本年利润转入利润分配的分录吗？财务软件能否自动结转？

朴老师 解答

2019-02-27 16:38

这要看你的软件了，软件不自动结转你就手动结转

刘 追问

2019-02-27 16:57

去年财务软件没有自动结转，我忘记手动结转了，但是报表已经报出去了，如果现在反扎账到去年12月，会对报表数字有影响吗

刘 追问

2019-02-27 16:57

麻烦老师了

朴老师 解答

2019-02-27 17:27

你好，会影响的哦，满意请给五星好评，谢谢