发现账务处理里，2017.12.31和2018.12.31没有将本年利润余额转到未分配利润，现在2019年1月的账务要如何处理。

2333333 追问

2019-02-27 17:50

我今天都在查去年的科目余额，不对劲的都在调，我调的这个“累计摊销”的凭证，对吗？

邹老师 解答

2019-02-27 17:59

你好，是去年的无形资产摊销分录有错误吗？

2333333 追问

2019-02-27 18:06

是的，去年计反了  去年：借 累计摊销  贷管理费用

邹老师 解答

2019-02-27 18:37

你好，那调整是这样做分录的 
借；以前年度损益调整   贷；累计摊销 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

2333333 追问

2019-02-27 18:43

我这样是正确的吧？你和我做的是一样的啊

邹老师 解答

2019-02-27 18:45

你好，是的，是正确的

2333333 追问

2019-02-27 19:33

本年利润余额为结转，可否在2019年1月进行结转？

邹老师 解答

2019-02-27 19:33

你好，如果之前年度没有结转，可以补结转的

2333333 追问

2019-02-27 19:36

补结转，还是 借：本年利润  贷：利润分配-未分配利润   
,对吗？ 
补结转，和正常12月底结转，除了影响科目余额表，是不是不影响其他？

邹老师 解答

2019-02-27 19:37

你好，如果之前是盈利，是这样结转 
借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润  
只是影响科目余额表的本年利润，利润分配数据，不影响其他的

2333333 追问

2019-02-27 19:40

谢谢 我明白了。我补结转吧，不然全年挂着很难看

邹老师 解答

2019-02-27 19:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢