老师，我们12月开销售发票这么做的帐：借:应收 贷:主营收 贷:税 ；结转销售成本： 借:主营成 贷:库存 。然后我又开了一张红字发票做销售退回，但是我直接做的 借：应收红字 贷库存红字 贷:税 已经跨年报税了，主营业务成本 和主营业务收入没有冲减报表就对不上应该怎么办呢？

Zzz7 追问

2019-02-28 08:55

但是我12月的时候做了借：应收红字 贷库存红字 贷销项税了 主营业务收入和主营业务成本没做账怎么办呢

邹老师 解答

2019-02-28 08:57

你好，把你之前做的 借：应收红字 贷库存红字分录冲销
然后补做这个分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
借；库存商品 贷；主营业务成本

Zzz7 追问

2019-02-28 08:58

可是跨年了我12月报税的财务报表也有错误 能怎么补救呢

邹老师 解答

2019-02-28 08:58

你好，按上面的调整分录出具新的财务报表，然后去税局做更正财务报表

Zzz7 追问

2019-02-28 09:00

这个可以2月做账调整是么 那一月的报表也是不对的 去税务调整后 汇算清缴的时候也需要去调整吗

邹老师 解答

2019-02-28 09:01

你好，可以在发现的时候调整
汇算清缴也需要按调整之后的报表数据报送

Zzz7 追问

2019-02-28 09:41

跨年了还可以做红字么

邹老师 解答

2019-02-28 09:43

你好，可以做红字处理的

Zzz7 追问

2019-02-28 09:53

那老师 我可不可以返结账 去十二月把帐调了 再拿12月和1月正确的报表去税务局啊

邹老师 解答

2019-02-28 09:58

你好，你单位软件可以跨年反结账吗？

Zzz7 追问

2019-02-28 10:32

可以的

邹老师 解答

2019-02-28 10:38

你好，那可以反结账到去年进行修改，然后按更正之后的报表做税局报表更正