老师，负债清偿损益明细表的应付职工薪酬与剩余财产计算和分配明细表里面的职工工资不是应该一致的嘛，不太理解，可以帮忙解答一下嘛

晴&雨 追问

2019-02-28 12:26

图1是应付给职工的工资薪酬是不包含社保，公积金这类的。还是去应付的职工薪酬的余额呀

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 12:28

是指你目前还欠了多少的应付职工薪酬 。

晴&雨 追问

2019-02-28 12:32

那可以理解成图1是目前欠的应付职工薪酬（不包含社保之类费用），图2是截止目前实际支付了的工资费用（包含社保，公积金之类）是嘛

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 12:47

图1是你报表里面应付职工薪酬的合计。包括没有发的工资和没有交的社保。
但是图2是包括你实际企业应该承担的工资和社保。

晴&雨 追问

2019-02-28 12:51

我都懵了

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 12:55

比如你企业在12月的时候，12月当月应该承担的工资10万，社保1万。但是这个钱要在1月才发工资是不，那么你图2就是11万。
那么你12月的时候发放的工资是11月应该承担的工资是不，11月企业承担的工资和社保8万，那么图1就是8万

晴&雨 追问

2019-02-28 13:05

那注销公司填写这些表的时候，负债清偿损益明细表填写的是当期为止企业已支付的工资和社保12500。剩余财产计算和明细表填写的是当期为止企业未支付的工资和社保费用31500，这样理解对了嘛

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 13:13

是的。现在理解对了。

晴&雨 追问

2019-02-28 13:20

老师，如果说我现在这个理解对了，怎么跟一开始的说法不一样呢

晴&雨 追问

2019-02-28 13:21

我语文不好，理解有难度

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 14:04

图1的应付职工薪酬属于负债，是指你欠职工的工资和社保等。
图2的职工薪酬是属于损益类的费用，指企业承担的工资和社保等。
是一样的，是哪里你觉得还有问题？

晴&雨 追问

2019-02-28 14:15

图1是负债清偿损益明细表，图2是剩余财产计算和分配表。我的理解是：负债清偿损益明细表填写的是当期为止企业已支付的工资和社保12500。剩余财产计算和明细表填写的是当期为止企业未支付的工资和社保费用31500。跟您说的图1是负债，是欠职工的工资和社保；图2是损益类费用，是企业承担的工资和社保，这两个图我的理解跟您说的是同个意思嘛？我怎么理解不了呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 14:43

图1是负债清偿损益表，指的是你企业现在还欠多少负债，那么这里面的应付职工就是指你现在还欠的工资等
图2是剩余财产计算表。那么 剩余财产是不是你的收入-费用=利润也就是剩余财产，这个费用是指你 企业应该承担的工资等。

晴&雨 追问

2019-02-28 14:46

这样说就跟我刚才说的意思不一样了吧，是我理解错了，可是您这边又说理解对，所以我都懵了

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 14:49

负债清偿损益明细表填写的是当期为止企业已支付的工资和社保12500。剩余财产计算和明细表填写的是当期为止企业未支付的工资和社保费用31500
这里刚好反了。
负债清偿表是31500

晴&雨 追问

2019-02-28 14:55

怎么负债清偿表又变成31500了，不是我理解错误了嘛。负债清偿损益明细表填写的是当期为止企业尚未支付的工资和社保12500。剩余财产计算和明细表填写的是当期为止企业已经发生了的工资和社保费用31500。应该是这样吧

晴&雨 追问

2019-02-28 14:56

老师不要被我带偏了

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 15:12

1.你给的数据是你企业已经支付也就是企业承担的工资和社保12500，这属于企业的费用，是在剩余财产计算表里面
2.31500是你应该付而还没有付的，是你企业现在承担的负债，是在负债清偿表里面的。

晴&雨 追问

2019-02-28 15:22

没有哈，反了吧

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 15:26

31500是企业承担的工资，12500是应该付还没有付的工资。这样填写就对了

晴&雨 追问

2019-02-28 15:34

好吧

晴&雨 追问

2019-02-28 15:36

老师，还有个问题，填写剩余财产计算和分配表，剩余财产是68153.69，累计未分配利润是-1001906.65这个结果正常吗？我没有填写过这类报表

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 15:44

累计未分配利润表示你企业亏损了这么多。剩余财产表示企业目前还有的可变现资产。这个正常的。