执行的小企业没有以前年度损益调整，是吗？、

暗香疏影 追问

2019-02-28 11:32

比如我固定资产折旧多计提了，怎么做分录老师

邹老师 解答

2019-02-28 11:33

你好，需要冲销多计提
借；累计折旧   贷；利润分配——未分配利润  等科目

暗香疏影 追问

2019-02-28 11:36

那我汇算清缴的时候也要调整是吧？老师？

邹老师 解答

2019-02-28 11:37

你好，是的，需要做相应调整的

暗香疏影 追问

2019-02-28 11:43

谢谢老师，还有个问题，企业主营业务收入多计入了，增值税少计入了，然后跨年了，怎么调整

邹老师 解答

2019-02-28 11:48

你好，你可以做这个调整分录
借；以前年度损益调整——主营业务收入    贷；应交税费——应交增值税

暗香疏影 追问

2019-02-28 12:11

小企业不是没有以前年度损益吗？

邹老师 解答

2019-02-28 12:12

不好意思，忘记了执行 的是小企业会计准则
这样做调整分录
借；利润分配——未分配利润       贷；应交税费——应交增值税

暗香疏影 追问

2019-02-28 12:27

我现在就是日后期间发现的报告年度的会计差错，那需要调整年报以及汇算清缴吗

邹老师 解答

2019-02-28 13:11

你好，需要调整年报以及汇算清缴申报的

暗香疏影 追问

2019-02-28 15:32

年报是调整资产负债表什么的吧？老师

邹老师 解答

2019-02-28 15:35

你好，你所指年报是汇算清缴申报吗？