老师，请问销项负数发票怎么做账，要特殊处理吗。还有这种发票处理操作是怎么样的，要注意些什么问题呢。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-02-28 11:50

你好，是这样做分录
借；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应收账款等科目
借；库存商品贷；主营业务成本
做正常销售分录相反分录就是了

柚子咖啡追问

2019-02-28 11:56

这个销项负数发票和红字发票是什么关系，它们之间需要注意的问题点有哪些呢，比如发票开具的时候，以及受到抵扣的时候。

邹老师解答

2019-02-28 11:57

你好，销项负数发票和红字发票是说法不同而已，一个意思

柚子咖啡追问

2019-02-28 12:06

那销售方是不是，如果有收到退货的就直接开负数发票给购买方，然后账务上做相反处理就可以了，是吗？

邹老师解答

2019-02-28 12:08

你好，是的，是这样处理的

柚子咖啡追问

2019-03-01 14:50

老师，那我可以把两笔分录做在一个凭证上面吗，因开票后没几天就开了负数发票，我一起做账然后放在一块行吗。

邹老师解答

2019-03-01 14:56

你好，个人建议是分开分别处理

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