老师计提4季节企业所得税里利润总额没达3万适用的税率是多少呢

苏婷 追问

2019-02-28 14:26

怎么样就是小型微企业？

苏婷 追问

2019-02-28 14:26

搞不懂

邹老师 解答

2019-02-28 14:27

你好
2019年的新标准：年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元

苏婷 追问

2019-02-28 14:29

不符合这些就是小型微利企业对吗

邹老师 解答

2019-02-28 14:33

你好，符合才是小型微利企业，不符合就不属于小型微利企业

苏婷 追问

2019-02-28 14:36

不属于那税率是多少

邹老师 解答

2019-02-28 14:36

你好，不属于税率就是25%

苏婷 追问

2019-02-28 14:37

哦

苏婷 追问

2019-02-28 14:38

属于就是百分之十？

邹老师 解答

2019-02-28 14:42

你好，如果属于就是按10%的税率

苏婷 追问

2019-02-28 14:43

再问企业所得税年度计提表怎么填报呢？

邹老师 解答

2019-02-28 14:44

你好，年度计提表是什么表格？

苏婷 追问

2019-02-28 14:44

企业所得税

苏婷 追问

2019-02-28 14:45

表里有营业收入，营业成本，利润总额

邹老师 解答

2019-02-28 14:46

你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额就是你单位利润表的利润总额本年累计数据

苏婷 追问

2019-02-28 14:46

还有本年累计已预缴所得税额

邹老师 解答

2019-02-28 14:47

你好，这个是之前季度预交的企业所得税金额

苏婷 追问

2019-02-28 14:48

好的

邹老师 解答

2019-02-28 14:48

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢