代扣养老金五金一险，怎么写分录

玲老师

职称：会计师

2019-03-01 10:40

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

洁婷追问

2019-03-01 10:47

借应付职工薪酬――社保贷银行存款

玲老师解答

2019-03-01 11:06

你这是上交公司社保的分录

玲老师解答

2019-03-01 11:07

其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
这是个人部分的上交

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