去年十二月份我预提没有收到发票的费用了，今年一月份收到了发票，这个会计分录怎么做

夏·天天 追问

2019-03-01 12:00

我之前做的分录是，借：销售费用―运输费     贷：应付账款―暂估入账

maize老师 解答

2019-03-01 12:02

那现在就科目不变数字是负数冲回按你们实际发票做就可以

夏·天天 追问

2019-03-01 12:03

红冲上月预提费用的话，是充这个月的。还是用以前年度损益调整科目充上面的呢

夏·天天 追问

2019-03-01 12:04

红冲上月预提费用的话，是充这个月的。还是用以前年度损益调整科目充上年的呢

maize老师 解答

2019-03-01 12:06

还有你这个说法不对不要说预提费用，你写按你们实际发生做没取得发票，现在没有实际业务不能提前做费用

夏·天天 追问

2019-03-01 12:06

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-03-01 12:09

还有一般做也是做贷其他应付款或者是应付账款直接挂名字不是挂你这个，按实际做这个一般差额不大冲回不使用以前年度损益调整对你本年没多大影响就不使用

夏·天天 追问

2019-03-01 12:13

如果差额有点大了，应该用以前年度损益调整科目吗，老师

maize老师 解答

2019-03-01 12:14

是的，还有你这个差额大会怀疑你们实际费用这个真实性，你们要是是实际发生的对方咋会给你们差额发票这么大，你自己想想对不对

夏·天天 追问

2019-03-01 12:16

是这样的，当时因为预缴所得税，确实没有按实际发生金额入账。

maize老师 解答

2019-03-01 12:18

那这个查到税局会对你们罚款，

夏·天天 追问

2019-03-01 12:19

好的吧，下次我会注意的老师

maize老师 解答

2019-03-01 12:21

本来可以提前没有发票可以做是根据你们实际业务发生做的，你都没有实际这个最好不要入账，要不这个后续稽查到还需要罚款

夏·天天 追问

2019-03-01 12:22

好的，知道了老师，以后不这么做了。谢谢老师

maize老师 解答

2019-03-01 12:29

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