一般纳税人资产负债表上面的应交税费金额是未缴纳的税，也就是留底的金额吧?

Sunny 追问

2019-03-01 12:47

老师，如果金额是负数就是留底的？

小黎老师 解答

2019-03-01 12:48

您好，如果负数一般是留底，还要看各科目的情况

Sunny 追问

2019-03-01 12:53

哦，老师，我这里的留底金额和实际不符，表上面留底金额和实际留底差出来几十元，这个有问题吗？

小黎老师 解答

2019-03-01 13:04

您好，需要你明细科目分析下，差在哪里再做调整

Sunny 追问

2019-03-01 13:42

老师，分析不出来了，这是上一年查出来的，能不能直接做一笔分录来调整一下？

小黎老师 解答

2019-03-01 13:43

您好，那这个实在分析不出来，可以计入营业外调整

Sunny 追问

2019-03-01 13:44

怎么做分录？

小黎老师 解答

2019-03-01 13:46

你好，如果进项税额多 借：营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项）

Sunny 追问

2019-03-01 13:50

老师，能不能在2月份的一笔进项税额费里面少记录这几十元的金额？就不做营业外支出了，还没有用过这个科目。

小黎老师 解答

2019-03-01 13:51

您好，您认证的时候税务系统是联网的，建议不要少做。

Sunny 追问

2019-03-01 13:56

哦，那只能按照 
借：营业外支出  
  贷 ：应交税费-应交增值税（进项） 
这笔分录做？

Sunny 追问

2019-03-01 13:57

老师，留底的实际比报表上面多出来74.85，这个就按照您说的这笔分录调整吗？

小黎老师 解答

2019-03-01 13:57

您好，是的。按照这个分录调整这个科目。

Sunny 追问

2019-03-01 13:58

营业外支出能换成别的科目吗？ 
管理费用之类的

小黎老师 解答

2019-03-01 13:59

您好，这个留底一般是什么问题都要查找出来的，查找不出来是建议不要处理的。

Sunny 追问

2019-03-01 14:29

老师，去年是这一笔错误了，这是员工自己购买开的公司发票，已经认证，税额转出，可是和那个月的实际差出110.00，应该怎么调整？

小黎老师 解答

2019-03-01 14:31

您好，如果当时进项税额转出实际转的少了，那就账务上补转入进项税额转出

Sunny 追问

2019-03-01 14:33

老师，如图就是当时做的分录，不对吗？ 
报表留底金额比实际少了110.21，可是申报时进项税转出的金额里面包括了110.21，这是哪里错了，

小黎老师 解答

2019-03-01 14:35

您好，你看下进项税额转出这笔分录有没有对冲最后的未交增值税还是一直挂到账上

Sunny 追问

2019-03-01 14:45

老师，看哪个明细科目？

小黎老师 解答

2019-03-01 14:53

您好，看进项税额转出这个科目是否还有余额

Sunny 追问

2019-03-01 15:00

老师，有余额

小黎老师 解答

2019-03-01 15:01

您好，那就是当期没转入未交增值税这个科目交税导致的

Sunny 追问

2019-03-01 15:09

老师，应该怎么做分录调整？

小黎老师 解答

2019-03-01 15:10

您好，这个进项税额转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费-未交增值税