公司由于某些原因，2018年当时的差旅费暂停报销，现在2019年才来报销，这账咋处理？

开心就好 追问

2019-03-01 20:12

这是出差的补贴，没有发票，借计应付职工薪酬-补贴？这行吗？

邹老师 解答

2019-03-01 20:13

你好，明细是应付职工薪酬——工资

开心就好 追问

2019-03-01 20:15

没有发票，是不是只能通过应付职工薪酬-工资核算？

邹老师 解答

2019-03-01 20:18

你好，这个补贴，实际是员工取得的工资，就需要通过应付职工薪酬——工资核算的

开心就好 追问

2019-03-01 20:19

现在做账，1，借:以前年度损益调整 
贷:应付职工薪酬-工资    
 2，借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款。处理对吗？

邹老师 解答

2019-03-01 20:22

你好，计提，发放是这样做分录

开心就好 追问

2019-03-01 20:24

影响的利润呢？

邹老师 解答

2019-03-01 20:25

你好，这个事项是影响以前年度利润，不影响今年利润的

开心就好 追问

2019-03-01 20:25

2018年的

邹老师 解答

2019-03-01 20:26

你好，影响2018年的利润金额就是计提的出差补贴金额

开心就好 追问

2019-03-01 20:29

是否加，借:利润分配-未分配利润    贷:以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-03-01 20:30

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润 
完整分录是  
1借:以前年度损益调整 
贷:应付职工薪酬-工资  
2，借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款 
3借:利润分配-未分配利润 
 贷:以前年度损益调整

开心就好 追问

2019-03-01 20:32

总之，该业务要做完3步分录对吗？

邹老师 解答

2019-03-01 20:33

你好，是的，是这样的