建安行业，总包方预缴企业所得税时，收入是否扣除分包方的金额。比如发包方100万，总包方收3万管理费，分包方占97万。总包方预缴增值税时可差额纳税，基数为3万，企业所得税预缴时以100万为基数还是3万为基数呢？

暖暖老师 解答

2019-03-02 10:34

增值税可以差额，企业所得税不可以

Aizn 追问

2019-03-02 10:43

请问这个是什么情况呢？

暖暖老师 解答

2019-03-02 11:20

对不起，我说错了，我请教了，可以扣除分包合同

暖暖老师 解答

2019-03-02 11:27

我们讨论过了扣除还是第一次的说法