在申报企业所得税的时候弥补以前年度亏损的，账务该怎么样做呢？是一般纳税人，利润总额那里跟要计提的所得税会有差额的

加油 追问

2019-03-02 13:38

可是报表上面的利润总额就是跟计提的所得税那个就不同了啊 
我有疑问的就是利润总额那里了

邹老师 解答

2019-03-02 13:40

你好，有弥补以前年度亏损，那所得税就不等于利润总额*所得税税率，而是等于（利润总额-弥补亏损）*所得税税率 
有弥补亏损，就需要考虑弥补以前年度亏损对企业所得税计提金额的影响的

加油 追问

2019-03-02 13:42

弥补亏损的不用做分录，利润总额那里就是没有提现的出来了。那利润总额那里需要怎么样调整的呢？

邹老师 解答

2019-03-02 13:45

你好，弥补亏损是体现在利润分配中，不在当年利润总额体现的

加油 追问

2019-03-02 13:47

那利润总额那里能不能调一下的呢？

邹老师 解答

2019-03-02 13:49

你好，不可以，因为你即使弥补之前年度亏损，当年利润是多少还是多少的 
并不会因为弥补之前的 亏损，当年的利润就减少了

加油 追问

2019-03-02 13:52

税前扣除的也不能调啊？

邹老师 解答

2019-03-02 13:54

你好，影响的是未分配利润，不影响当年利润，所以是不能调整当年利润总额的