公司是小规模纳税人，一月份开票在10万以上，但二月份的开票额度是9 万多，这意味着可以免征增值税，那么平常所做的以下会计分录该怎么提现免征增值税和附加税呢？求详细的会计分录

人间未知寒 追问

2019-03-03 09:57

是的

人间未知寒 追问

2019-03-03 10:52

老师？

佟老师 解答

2019-03-03 10:55

那你要是月度申报的话。月度不达到10万就可以免税了。把应交增值税转入到其他收益

人间未知寒 追问

2019-03-03 12:25

是不是（1）借:应交税费—应交增值税 
                  应交税费—应交附加税 
             贷:营业外收入 
（2）借:营业外收入 
           贷:本年利润

佟老师 解答

2019-03-03 12:31

是的，您处理是正确的

人间未知寒 追问

2019-03-03 12:32

好的，谢谢

佟老师 解答

2019-03-03 12:46

不客气，祝您周末愉快！