小规模，2018年开业到12月31日至，没有主营业务收入，利润表中只有管理费用和营业外支出，汇算清缴中超过税法扣除标准的要调增调减吗，业务招待费可以扣多少

简单 追问

2019-03-04 10:40

一直没有收入，只能算筹建期吗

简单 追问

2019-03-04 10:41

利润表中

简单 追问

2019-03-04 10:41

老师帮助看看，不知道汇算清缴怎样做

郭老师 解答

2019-03-04 10:41

看你自己科目设置，你设置的管理费用-开办费吗

简单 追问

2019-03-04 10:42

开办费，业务招待费，工资都有

郭老师 解答

2019-03-04 10:45

那就不是筹建期，招待费不能抵扣

简单 追问

2019-03-04 10:46

不是发生额的60%吗

郭老师 解答

2019-03-04 10:48

筹建期才是发生额的60%

简单 追问

2019-03-04 10:49

那营业外支出和招待费全部需要调增吗

郭老师 解答

2019-03-04 10:49

营业外支出具体的是什么 
招待费需要调增

简单 追问

2019-03-04 10:50

筹建期如何界定？

郭老师 解答

2019-03-04 10:54

筹建期，是指从企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。

简单 追问

2019-03-04 10:56

那我们从报表上如何鉴定？是否属于开办期

郭老师 解答

2019-03-04 11:01

看你科目设置，开办费所有的支出是管理费用-开办费，除固定资产外

简单 追问

2019-03-04 11:02

也就是说管理费用只有一个明细科目，不许出现其他，对吗老师

郭老师 解答

2019-03-04 11:06

不一定，工资借管理费用-开办费贷应付职工薪酬

简单 追问

2019-03-04 11:07

出现营业外支出呢，影响不影响？

郭老师 解答

2019-03-04 11:23

具体的什么业务？

简单 追问

2019-03-04 14:08

意思以前分录是借管理费用 -开办费贷应付职工薪酬，可以扣60%，如果分录是借管理费用贷应付职工薪酬，就一点也不许扣？不是合理的工资薪金不都是可以扣除的吗？

郭老师 解答

2019-03-04 14:24

不是合理的工资薪金不都是可以扣除的吗？我说的是招待费，不是工资