公司属于资产管理，去年6月在中基协备案，然后有两个个人分别投资了400万和100万（契约型基金），公司在广发证券开户，用该笔资金购买国债逆回购，国债逆回购属于短期理财产品，最长持有期限7天，但是可以反复购买，我想请教：1、收到投资款是如何做账；2、购买的国债逆回购产生的收益如何做账；3、公司这块增值税怎么申报

钰???? 追问

2019-03-04 13:39

当时投资者的钱并未汇入公司银行账户，而是直接汇入我公司在广发证券开立的证券户，请问老师广发证券这个证券户怎么做账

钰???? 追问

2019-03-04 13:42

证券户期末资金在资产负债表提现在哪个科目下

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 13:52

可以是其他货币资金，

钰???? 追问

2019-03-04 14:26

老师，当我收到投资人转入证券户的资金时怎么处理账务，分录怎么做；差额计税可以理解为收益部分交税吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 14:40

借：其他货币资金～X户 
贷：银行存款 
是的，收益部分计增值税。

钰???? 追问

2019-03-04 14:41

老师，投资人的钱没有汇入公司账户，而是直接汇入证券户，所以我在纠结这个贷方，贷方科目银行存款可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 15:11

没有存到你公司账户，直接打到证券户 
借：其他货币资金 
贷：实收资本

钰???? 追问

2019-03-04 15:11

好的，谢谢老师，这两天刚接触这个行业，有不懂的还得麻烦老师您

陈诗晗老师 解答

2019-03-04 15:38

不客气，有问题再联系，祝你工作愉快