送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-03-04 13:24

你好,发票内容是?如果是去年入账正确的分录是?

Sunny 追问

2019-03-04 13:31

老师,就是忘了一笔待认证进项税额,转到进行税额里面。 
去年入账是 
借:管理费用 
    应交税费-应交增值税-待认证进项税  
贷:库存现金 
 没有转到进项税里面。 
是不是需要做一步: 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
  贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税

邹老师 解答

2019-03-04 13:34

你好,需要做一笔分录把待认证进项税额结转到进项税额 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税

Sunny 追问

2019-03-04 13:59

邹老师,还有一笔没有价税分离,下面调整对吗? 
18年 
借:管理费用-邮递费 -118 
  贷:库存现金-118 
19年调整为 
借:管理费用-邮递费 111.32 
     应交税费-应交增值税-进项税额6.68 
贷:库存现金118.

Sunny 追问

2019-03-04 14:00

邹老师,还有一笔没有价税分离,下面调整对吗? 
18年 
借:管理费用-邮递费 118 
贷:库存现金118 
19年调整为 
借:管理费用-邮递费-118 
贷:库存现金-118 
借:管理费用-邮递费 111.32 
应交税费-应交增值税-进项税额6.68 
贷:库存现金118.

邹老师 解答

2019-03-04 14:01

你好,是应当计入进项税额,之前全额计入费用需要调整吗?

Sunny 追问

2019-03-04 14:07

是的,没有做计税分离,如何调整?

邹老师 解答

2019-03-04 14:10

你好,这样做调整分录 
借;应交税费-应交增值税-进项税额6.68 
贷;以前年度损益调整——管费用 -邮递费6.68

Sunny 追问

2019-03-04 15:39

邹老师,把待认证进项税额结转到进项税额,对本月的应交税费-进项税明细账有变动,还对什么有变化? 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税

邹老师 解答

2019-03-04 15:44

你好,只是对 进项税额,待认证进项税额明细有影响,对其他是没有影响的

Sunny 追问

2019-03-04 15:52

哦,好的,知道了,谢谢邹老师

邹老师 解答

2019-03-04 15:54

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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精选问题
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