计提工资和发放工资的分录怎么做

A 追问

2019-03-04 17:01

发放工资的时候贷方为什么是其他应付款

佟老师 解答

2019-03-04 17:03

借:应付职工薪酬--工资 
 
贷:其他应付款--社保(个人部分)---这个分录处理吗？ 
 
应交税费--应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款

A 追问

2019-03-04 17:11

对，不理解

佟老师 解答

2019-03-04 17:12

这个是你代扣代缴个人应该负担社保，做到往来账户，到时支付出去

A 追问

2019-03-04 17:22

那为什么有的地方写的是其他应收款

A 追问

2019-03-04 17:23

这两者到底是什么区别啊

A 追问

2019-03-04 17:23

你是说其他应付款-社保，指的是个人的部分到时候付给社保局的意思吗

佟老师 解答

2019-03-04 17:27

有的处理为其他应收款是企业先支付社保，然后再收回就会用这个科目反映。

佟老师 解答

2019-03-04 17:27

你是说其他应付款-社保，指的是个人的部分到时候付给社保局的意思吗 
是的，您的理解正确

A 追问

2019-03-04 17:30

其他应收款和其他应付款哪个是企业先付，哪个是员工先付

佟老师 解答

2019-03-04 17:58

一个是企业先付，后扣个人那就反映为其他应收款，一个是先扣个人，再付出去，就是其他应付款