在给别的公司提供建筑安装服务时收到了预收款项，忘记预交增值税了，会不会挨罚，接下来我应该怎么处理，小规模纳税人，预征率是3%吧，假定一年之内就能完工，可不可以不预交增值税，在全部完工后给对方开具增值税发票时交税，对方是一般纳税人

云淡风轻 追问

2019-03-04 23:41

我们是1月份预收的这笔款项，金额不大，6万多块钱，预计全部完工估计也没有多少钱，等下次付完尾款我再去预交吗老师？预交完了给对方开票可以吗？

牛老师 解答

2019-03-04 23:59

可以的，影响不大，金额这么小不会关注的，就是税务处罚，滞纳金也没多少。

云淡风轻 追问

2019-03-05 10:50

还得请教一下老师，我们合同工程总价款是10万，我们在完工时给对方开具劳务发票，代开专票我们的税率也是3%吧，跟预交增值税的税率是一样的，对方是一般纳税人！

云淡风轻 追问

2019-03-05 10:55

这是我们的合同，老师您看一下，应该如何去预交增值税呢，怎么计算，1五分给我们打过来了6万多的货款，用来支付工人的工资

牛老师 解答

2019-03-05 13:03

你好，是开具3%的发票，因为你公司是小规模纳税人。

牛老师 解答

2019-03-05 13:04

预缴增值税的金额就是开票金额/1.03x0.03

云淡风轻 追问

2019-03-05 13:58

我们还没给对方开发票呢，就是一月份的时候对方给打了6万多的劳务费

牛老师 解答

2019-03-05 18:46

你这个因为金额太小，为了省事建议你开票前一次性去预缴税款。