比方说，在没有与分包商办理工程结算之前，就收到分包商工程发票110万元，会计分录：借工程施工-合同成本-分包成本100万元 应交税费-应交增值税-进项税额 10万元 贷：应付账款-A分包商；期间付款100万元 会计分录：借应付账款-A分包商 贷：银行存款；后期与分包商办理了工程结算单 200万元，这是的会计分录怎么做，记应付账款-A分包商科目时金额记多少？还需不需要设置其他的明细科目？

默然以言 追问

2019-03-05 10:53

后期与分包商办理了工程结算单 200万元，要不要做分录呢，老师

季老师 解答

2019-03-05 10:54

要做。补做90万即可，之前已结算110.