老师，帮忙看看分录是否正确 第一步进项 一般计税收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 XX 应交税费-应交-销项税额 964.00 简易计税收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 XX 应交税费-简易计税 5,825.23 第二步待认证转抵扣 借：应交税费-应交-进项税额 631.09 贷：应交税费-待认证 631.09 第三步计提 借：税金及附加 862.17 贷：应交税费-应交车船使用税 60.00 应交税费-应交城市维护建设税 431.07 应交税费-教育费附加 184.74 应交税费-地方教育费附加 123.16 应交税费-印花税 63.20 第四步期末结转 借：应交税费-应交-销项税额 964.00 贷：应交税费-未交 332.91 应交税费-应交-进项税额 631.09

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 13:59

但是这样的分录软件计算出却要多交两千多的税，多了一个销项税额964，多了两个认证抵扣税额631.09

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 13:59

缴纳后计算应纳税税费是7020.31但分录计算出是9561.49

庄老师 解答

2019-03-05 15:52

最后结结转是这样，还有个简易计税的
借：应交税费-应交-销项税额 964.00
应交税费-简易计税 5,825.23 
贷：应交税费-未交增值税6158.14
应交税费-应交-进项税额 631.09

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 15:57

老师，我做了你发的这笔分录税额就变成1·6万咯，也不对呀

庄老师 解答

2019-03-05 16:04

你好，软件里有公式自动结转，这个分录不用做

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:07

因为有个月就是只有简易计税的，也不用结转和抵扣，计算出应缴纳的税费和我应缴纳的税费是一致，因为这月有认证抵扣的所以计算出缴纳税费就不对

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:08

那老师，按我第一次发的那个步骤分录是正确的，有没有多的或者漏掉的分录

庄老师 解答

2019-03-05 16:10

你好，你算完了会相符了

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:12

就是开始我发的分录，也结转了就是不相符啊？我

庄老师 解答

2019-03-05 16:31

第四步期末不用结转，
借：应交税费-应交-销项税额 964.00
贷：应交税费-未交 332.91 
应交税费-应交-进项税额 631.09

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:35

老师，如果不结转计算出缴纳税费也不一致啊

庄老师 解答

2019-03-05 16:38

你好，应该不会是这样的，要不然你公式设置有错误，有的应交税费结转科目余额表给我看看，

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:42

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:42

老师，能看清吗？

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:43

麻烦帮忙看看，我就是想不通到底哪里做错了，麻烦您了

庄老师 解答

2019-03-05 16:49

借：应交税费-应交-销项税额 964.00
贷：应交税费-未交 332.91 
应交税费-应交-进项税额 631.09
上面的分录不要做看余额是多少，

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:50

没有做的话，余额是8282.49

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 16:52

庄老师 解答

2019-03-05 17:03

你好，说明期末有35158.24元进项税额还没有抵扣完，不用缴税了，

LoVe,FoRbID. 追问

2019-03-05 17:17

老师，看贷方的余额应该才是当期应缴纳的税费吗？期末余额35158.24是待认证抵扣的余额

庄老师 解答

2019-03-06 08:35

你好，这个期末余额也有城建税和教育附加，没有设一个应交税费－－应交增值税二级科目核 算，