筹建装修阶段，现在还没有税务登记，体检中心，免增值税的，现在收到一张装修专票76000，光税就在10600。我应该怎么记账？借:待摊费用-装修费66232.76应交税金-应缴增值税-进项税额10597.24贷:银行存款76830这样对吗

小猫不乖 追问

2019-03-05 19:36

我们现在吗税务备案呢，也这样记吗？要进项税额转出吗

建筑王老师 解答

2019-03-05 19:39

为啥要转出，如果没有认证就放到应交税费待认证进项税额

小猫不乖 追问

2019-03-05 19:48

因为我们不抵扣啊，以后也不抵扣

建筑王老师 解答

2019-03-05 19:51

那你就要转出的了

小猫不乖 追问

2019-03-05 19:55

借:长期待摊-装修费 
     应交税金-应交增值说-进项税额 
贷:银行存款 
发票不认证也这样记分录吗？ 
当月月底要进项税额转出吗？当月忘记了，下个月还能转吗？ 
老师能把转出的分录讲讲吗

小猫不乖 追问

2019-03-05 20:12

老师，给菜鸟讲讲好不

建筑王老师 解答

2019-03-05 21:14

忘记转了下月可以转出

建筑王老师 解答

2019-03-05 21:15

借长期待摊贷应交税费应交增值税进项税额转出