有的同事出差，有些费用无发票无法做差旅费报销，可否把这部分金额计入当月或次月工资的津贴中，以工资的一部分发放給出差的人？

tyza 追问

2019-03-05 19:31

我做工资时不会在摘要或工资表中说明是报销员工差旅，而仅仅是表现为发放员工补助，老师，这样可以吗？

邹老师 解答

2019-03-05 19:34

你好，严格来说是不可以的，因为这样与实际的费用是不相符的

tyza 追问

2019-03-05 20:02

我们公司员工出差是没有填借款单预支费用的，都是他们自己先垫付的。

邹老师 解答

2019-03-05 20:03

你好，这个不影响出差费用需要提供发票入账的

tyza 追问

2019-03-05 20:10

我就不披露这部分的差旅费用了，也不作任何说明与摘要，当做没有过这部分差旅费，但是在次月工资中给员工加了工资

邹老师 解答

2019-03-05 20:11

你好，这样不还是把实际是差旅费的支出通过工资的形式发放了 吗

tyza 追问

2019-03-06 09:24

好的，如果没有发票只有收据和支付小票，应该也能报销费用吧，只是无法在报企业所得税时做税前扣除是么

邹老师 解答

2019-03-06 09:25

你好，是的，是这样的

tyza 追问

2019-03-06 09:36

税前扣除的话，记账应该记那个科目？管理费用还是税前扣除费用？到时候填所得税报表的时候是不是在扣完企业所得税后再减去税后扣除的部分，才是净利润？

邹老师 解答

2019-03-06 09:41

你好，计入管理费用或销售费用核算 
账面金额填写发生金额，税收金额填写0，就这样做纳税调增就是了

tyza 追问

2019-03-06 10:13

比如没有发票的报销金额是500元。是不是分录直接这么写就行，借：管理费用 500  贷：库存现金500。然后这个500元在报企业所得税填表时，在纳税调增那一块填上500就行了？

邹老师 解答

2019-03-06 10:17

你好，是的，是这个意思

tyza 追问

2019-03-06 11:40

老师，我们的出纳不在，我这边要暂替出纳去银行提取备用金，要填什么单据吗？

邹老师 解答

2019-03-06 11:41

你好，需要填写现金支票，或者取款单取现

tyza 追问

2019-03-06 15:07

老师帮忙看下利润总额、净利润

邹老师 解答

2019-03-06 15:08

你好，根据你单位利润表的利润总额，净利润数据填写就是了

tyza 追问

2019-03-06 16:45

老师，书上这个例题，为什么计算材料成本时，运费是按90%入账的

邹老师 解答

2019-03-06 16:46

你好，是不是因为取得了运输业专用发票，抵扣了10%的进项

tyza 追问

2019-03-06 16:52

老师，但用是在计算进行税额抵扣时  是直接用2500*10%的呀

邹老师 解答

2019-03-06 16:54

你好，这个题目是什么时候的？是不是运输行业还没有营改增的时候按运费*扣除比例计算抵扣

tyza 追问

2019-03-06 16:56

书是2018年编制的 
老师，所以这个题目答案是错的？

tyza 追问

2019-03-06 16:57

假如2500是不含税的，那计入材料成本的运费是2500，进项税额就是2500×10%的吧？

邹老师 解答

2019-03-06 16:58

你好，如果不含税运费是 2500，那计入材料成本的运费是2500，进项税额就是2500×10%的

tyza 追问

2019-03-06 19:56

印花税是制造业是按购销金额的问的百分之多少计提?

邹老师 解答

2019-03-06 19:57

你好，是购销合同的印花税吗？

tyza 追问

2019-03-06 19:58

对的

邹老师 解答

2019-03-06 19:58

你好，是按合同金额万分之3

tyza 追问

2019-03-06 20:11

老师，那个批发业不是有个70%来乘以万分之三，那制造业是多少呢？

邹老师 解答

2019-03-06 20:12

你好，你当地税局给予批发行业计税依据打七折优惠了？

tyza 追问

2019-03-06 20:15

对的，就是不知道制造业一般打几折

邹老师 解答

2019-03-06 20:21

你好，这个就需要看你当地对制造业有没有优惠了 
税法规定 是没有优惠的