公司成立三年一直没做账，现在补账的话，前两年收到的工程款，补账做预收账款，今年开外地经营许可证然后开销项发票，再确认收入，可以吗？？？？

孟小丹63 追问

2019-03-06 09:51

那老板拿不出一张成本发票，我就当做一百万是利润缴纳企业所得税，开完后老板要注销这个公司，那股东分红的个人所得税缴纳多少？

耿老师 解答

2019-03-06 09:56

你好！按分配金额乘以20%计算个人所得税

孟小丹63 追问

2019-03-06 10:00

但是这个收到的一百万前两年就发给工地负责人了。由他发给工人工资，但是老板一直没有请会计做账报税。销项发票也是这个月才开始开，成本发票他又没有一张，开票后公司去注销，那根据我给他企业所得税做账的话，他净利润就是95万，但是实际卡上他没钱了，这个股东分红个人所得税交多少？

耿老师 解答

2019-03-06 10:12

你好！那要提供工资表才可以的，或成本费用发票报销出来

孟小丹63 追问

2019-03-06 10:18

意思是工资表就可以了是吗？前两年的工资表不用社保也不用那些劳务工人去代开劳务发票就可以入账对吗？？？那我企业所得税可以按照100万-民工工资后的金额作为利润对吗？问题是，前两年确认成本，也没有纳税申报，今年开票确认收入。这样没问题吗

耿老师 解答

2019-03-06 10:22

你好！没有交社保取药开劳务费发票了

孟小丹63 追问

2019-03-06 10:26

那我自己是劳务公司，自己开100万收入发票，去税务局代开90万的工资劳务发票？要去多少个人代开合适？90万的劳务成本发票税率大概是多少？

耿老师 解答

2019-03-06 10:27

你好！90万太多了吧，要符合你们行业的忙利率

孟小丹63 追问

2019-03-06 10:32

好的，我知道了，谢谢老师了。

耿老师 解答

2019-03-06 10:42

不客气  欢迎下次提问