老师，请问增值税申报的流程能发一个吗，今天公司要求申报增值税，之前没有接触过

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 09:50

现在就是不能看报税实操，在上班

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 09:50

老师，能指导下吗

郭老师 解答

2019-03-06 09:50

打开申报表，一般纳税人填写附表一开始，所有的附表都填写了看你住表取数了吧，保存申报扣款就可以

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:03

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:04

老师这个我点增值税纳税申报就行吧

郭老师 解答

2019-03-06 11:05

是

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:07

然后出来的主表上月的期初未交税额和我们开票的金额不一致

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:07

郭老师 解答

2019-03-06 11:16

第25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第32栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。
这个是官方的文件，数据都是自动出的

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:20

就是说我标红的地方那个数不是代表我1月的税额没缴塞

郭老师 解答

2019-03-06 11:23

不是没交的，看你上期32栏

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:31

那我就直接填附表一，里面的金额，我们是一般纳税，我就在一般记税方法征税里面填，选择我们是6%的税率填写吗

郭老师 解答

2019-03-06 11:33

是

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:34

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:35

我填抵扣的进项税额是填上面哪个今额呢

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 11:35

未归集金额是什么意思呢

郭老师 解答

2019-03-06 11:37

看你认证的金额

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 12:07

老师，我想问下那个本年累计就是每月累计的吗，我发现我们本年累计数不对，是怎么回事呢

郭老师 解答

2019-03-06 12:08

1-本月份的合计
不对的查下之前的申报表

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 12:09

我就是看了之前的申报表，但12月份的时候那个本年累计就出错了

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 12:09

这个能改吗

郭老师 解答

2019-03-06 12:11

自己改不了，去税务局修改

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 12:17

这个是因为什么原因，引起错误的呢

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 12:17

我们的利润表也出现了这种错误

郭老师 解答

2019-03-06 12:18

你看名字里面是不是有的月份没有什么报，只报了总的
你们下班了有时间可以看下报税课程

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 14:15

老师，我箭头指向的方向，应填什么呀，

郭老师 解答

2019-03-06 14:43

第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额；营业税改征增值税的应税服务属于免抵退税或免税项目的，填写扣除之前的本期应税服务免税销售额。本列各行次等于《附列资料（一）》第11列对应行次。营业税改征增值税的纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，本列各行次之和等于《附列资料（一）》第11列第13行。
第2列“应税服务扣除项目”“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料（三）》第6列对应行次。
第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
第4列“应税服务扣除项目”“本期应扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期应扣除的金额。本列各行次＝第2列对应各行次+第3列对应各行次
第5列“应税服务扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
第6列“应税服务扣除项目”“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
本列各行次＝第4列对应各行次-第5列对应各行次票栏内。

翔橙陈陈 追问

2019-03-06 15:11

老师，小规模纳税人，不可以抵扣进项吗

郭老师 解答

2019-03-06 15:15

不可以

郭老师 解答

2019-03-06 15:15

增值税不可以