如果 计提了 11月的工资 ，但是12月 的时候没有发， 12月也没有计提 12月工资， 现在已经跨年度了。 怎么调账呢

天天向上 追问

2019-03-06 11:22

那我12月份工资也没有发，也没有计提，这个怎么办呢

徐阿富老师 解答

2019-03-06 11:24

你好，如果需要在5月底前发12月份工资的，可以计提借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润   贷应付职工薪酬-工资，然后在汇算清缴时加上这笔工资金额就好

天天向上 追问

2019-03-06 11:30

没看明白，那我11月份的工资没发,现在已是1月份，要怎么办呢

徐阿富老师 解答

2019-03-06 11:36

你好，11月份的你已经计提了，在5月份前发了就好，不用怎么样啊，发的分录借应付职工薪酬   贷银行存款

天天向上 追问

2019-03-06 11:38

那我是不是就是1月份做账的时候就是，直接发放11月份工资。借应付职工薪酬，贷银行存款？这样跨年度发工资会不会有什么影响啊

天天向上 追问

2019-03-06 11:42

还有就是，我12月份的时候未计提12月工资。那我在1月份做账的时候直接就是 ，计提12月工资，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬-工资是吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-06 12:20

你好，是的，没错，就是这样