去年4季度预缴所得税，借：所得税费用602.2，贷：应交税费-应交所得税 602.2。但实际缴纳了602.14。那1月份应该怎么做账？

镜中花 追问

2019-03-06 14:39

谢谢老师，分录看懂了，但是“用以前年度损益调整”这个不懂

暖暖老师 解答

2019-03-06 14:40

所得税费用是损益科目，跨年了，用以前年度损益调整代替所得税费用

镜中花 追问

2019-03-06 14:58

用以前年度损益调整是汇算清缴的时候调整，还是在1月份上面那笔分录里体现出来？

暖暖老师 解答

2019-03-06 14:59

在1月份上面那笔分录里体现出来

镜中花 追问

2019-03-06 15:30

那就是借：应交税费-应交所得税602.14 贷：银行存款 602.14 冲减多计提的 借：以前年度损益调整 -0.06 贷：应交税费-应交所得税 -0.06   对吗老师？

暖暖老师 解答

2019-03-06 15:31

是的，这样就对了的

镜中花 追问

2019-03-06 15:33

好哒  非常感谢Thanks♪(･ω･)ﾉ

暖暖老师 解答

2019-03-06 15:34

不客气，麻烦您给与五星好评