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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-03-06 14:56

金税盘和报税盘共480元的账务处理： 
购入金税盘和报税盘时， 
  借：管理费用200    贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理：  
支付技术维护费时， 
  借：管理费用    280 
    贷：银行存款/现金     280 
抵减增值税税额，  
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 
借：管理费用   -280

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 15:00

我们是小规模也是这样子入账吗？

meizi老师 解答

2019-03-06 15:02

你好  你小规模做到二级科目就行  不用做减免税款就行  是的

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 15:46

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 15:46

老师是这样子吗

meizi老师 解答

2019-03-06 15:48

你好 你不是小规模吗 怎么做到三级科目了  不做三级科目 借方管理费用-办公费贷方银行或者现金  抵减的时候借方应交税费-应交增值税 借方管理费用 金额负数    税盘和服务费的分录一样  只是明细科目变下

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 16:28

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 16:29

老师这个票怎么做账啊

meizi老师 解答

2019-03-06 16:30

你好 你们是什么业务  光看发票不好做

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 16:33

工程服务

枫叶玉灵 追问

2019-03-06 16:34

我们在别家那里买的材料，供应商给我们开的发票

meizi老师 解答

2019-03-06 16:44

你好 那你计入 借方原材料 贷方银行

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金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用    280 　　　　贷：银行存款/现金     280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 借：管理费用   -280
2019-03-06 14:56:12
您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人填减免税明细表
2019-05-14 10:28:34
你好！是的，可以全额抵扣的，小规模在申报的时候申报表的本期应纳税额减免额填入数据就可以了。
2017-06-22 07:59:53
你好，是的，是可以全额抵扣的
2018-10-12 11:02:08
小规模税控盘不可以抵扣，但是可以减免
2019-07-25 11:17:29
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