发现12月份有一个会计分录写错了，但报企业所得税时已经按照那个错误的会计报表上报了，那还能直接改12月份的账么？

毛毛雨 追问

2019-03-06 15:54

如果我不去税局改这个会计报表，要怎么操作才可以？

meizi老师 解答

2019-03-06 15:56

你好 那你就在19年做调整  你做错的什么科目  分录是什么

毛毛雨 追问

2019-03-06 15:57

工资那个多记入了管理费用，还有一个原材料应该记入在建工程

meizi老师 解答

2019-03-06 15:58

你好  不涉及损益的科目 直接红冲调整 再做正确的 涉及损益的跨年走以前年度损益调整就行

毛毛雨 追问

2019-03-06 15:59

那我做汇算清缴得时候做错的分录怎么处理

meizi老师 解答

2019-03-06 16:15

我建议是这种情况你需要反结账到18年， 把错误的做修改  更正申报   
然后按调整之后的数据做汇算清缴申报才是的

毛毛雨 追问

2019-03-06 16:16

更正申报不得去税务局啊？会不会有滞纳金之类的？

meizi老师 解答

2019-03-06 16:17

你好 你据实申报的 不会有 除非你更正申报后造成少交的税费  会产生滞纳金

毛毛雨 追问

2019-03-06 16:26

我之前没交税，我们还没有收入，调整了之后利润比之前还多了

meizi老师 解答

2019-03-06 16:30

你好  有利润的话 会涉及交企业所得税

毛毛雨 追问

2019-03-06 16:31

利润是负数

meizi老师 解答

2019-03-06 16:44

你好 利润是负数 就不存在计提和缴纳企业所得税  亏损不交所得税

毛毛雨 追问

2019-03-07 09:38

那报表我还需要去税局改么

meizi老师 解答

2019-03-07 09:45

你好 负数也是需要申报的  你申报错误了就需要去更正  跟你账上保持一致